革“治”鼎新丨福化古雷：协同监督强内控 审计赋能筑防线

清晨的阳光透过办公室玻璃窗，静静洒落在一份汇编手册的封面上。过去以“查问题”为主的审计思路，正逐步向“防未病”的风险防控理念转变。这份收录了31项常见问题及风险提示的《审计关注问题汇编（一）采购合同篇》，如今已成为第三审计分中心各管理企业审计人员的“案头必备”，也是福化古雷公司强化协同监管、深化风险防控的一个生动缩影。

福化古雷内部审计工作紧扣公司“协同、协作、协调、监管”的功能定位，以合同管理和建设项目招投标管理审计调查为突破口，完成对主要管理企业的专项审计覆盖。2025年，审计推动修订制度5项、完善流程18个，发现问题整改闭环率达100%，为企业合规稳健运营筑牢了制度防线。

聚焦关键领域 协同发力破难点

“合同是业务的起点，招投标是成本控制的关键环节，这两个领域风险集中、影响深远，必须作为年度审计的重中之重。”审计部负责人在年初审计工作会上明确要求。

2025年3月至7月，福化古雷采用“事业部审计主导、管理企业内审人员协同、业务部门配合”的联合作战模式，全面启动合同与招投标管理审计调查。通过打破部门壁垒、整合专业力量，推动审计监督从单点发力向协同联动转变。

在企业建设项目审计现场，审计人员针对发现问题，协同该企业有关业务部门联合研判、多轮沟通、反复论证，推动方案优化完善，确保招投标过程公开、公平、公正。

“审计不是来挑刺的，而是帮助我们堵漏洞、提质效的。”项目负责人事后表示，“联合工作组不仅指出问题，还协助我们优化了评标办法，真正实现了监督与服务并重。”

从“治已病”到“防未病” 智慧汇编促长效

随着审计调查深入推进，一个个具体问题被系统梳理。在此基础上，审计部门进一步思考：如何将个别企业的问题转化为全系统的警示？如何把“点状整改”延伸为“面上防控”？

2025年第四季度，《审计关注问题汇编（一）采购合同篇》正式编制印发。该汇编立足实践、突出实用，系统梳理审计发现的多个方面高频、共性风险问题。每一类问题均配套风险提示、关键控制要点和可操作的整改建议，便于企业对照执行。

参与汇编编制的审计人员介绍：“针对招投标中易发的不合规问题，还总结了5项识别要点，帮助业务人员提高风险辨识能力。”不少企业反馈，这本汇编就像一份“避坑指南”，案例贴近实际，学习起来直观易懂。

　　通过成果汇编的推广应用，审计监督实现了从“发现一个问题、解决一个问题”向“防范一类风险、规范一片领域”的转变。

闭环管理强监管 赋能发展见实效

发现问题、形成成果是基础，推动整改、提升管理才是关键。福化古雷建立了“审计发现问题—下发整改通知—企业限期整改—报送整改佐证—审计跟踪复核—结果纳入考核”的全流程闭环管理机制，对每项问题建立台账，实行动态跟踪、销号管理，确保整改责任落实到位。2025年，所管理企业审计问题均在整改期限内完成，闭环率达100%。

内部审计是现代企业治理体系的重要支撑。通过协同化审计调查、成果化经验汇编和闭环化整改监管，福化古雷审计工作不仅有效履行了监督职责，也在风险防控、管理提升和价值创造中持续发挥积极作用，逐步成为企业规范运行的“防火墙”和高质量发展的“助推器”。

下一步，福化古雷将持续深化“协同监管”理念，不断扎紧风险防控“口袋”，为福建能源石化集团在高质量发展航道上行稳致远提供更加坚实的审计保障。（柳 澜）